员工为公司垫费用怎么处理

　　问：员工为公司垫费用怎么处理？

　　根据不同情况分别有如下几种账务处理:

　　1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

　　借:管理费用--差旅费

　　贷:库存现金

　　2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

　　借:管理费用--差旅费

　　贷:其他应付款--××员工

　　报销付钱时

　　借:其他应付款--××员工

　　贷:库存现金

　　3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销

　　(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

　　领备用金时

　　借:其他应收款--××员工1000

　　贷:库存现金1000

　　回来报销时

　　借:管理费用--差旅费1500

　　借:其他应收款--××员工1000

　　贷:库存现金2500元

　　以上就是小编针对【员工为公司垫费用怎么处理？】这个问题进行的解答，希望对您帮助