发票冲红怎么做账

　　问：发票冲红怎么做账

　　答：1、借:银行存款 (红字)

　　贷:主营业务收入 (红字)

　　贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)

　　借:银行存款

　　贷:主营业务收入

　　贷:应缴税费-增值税-销项税

　　2、借:本年利润 (红字)

　　贷:主营业务收入 (红字)

　　贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)

　　借:本年利润

　　贷:主营业务收入

　　贷:应缴税费-增值税-销项税

　　12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

　　相关知识：

　　红冲的发票能不能跨越入账

　　红字冲正可以跨月的,关于"冲正业务",是对一笔正交易的反交易.这个名词,现在在业务上与技术上的理解是有一定的差异的.

　　在技术上,银联交易用的比较多,比如一笔取款,当超时收不到回应时或其他原因交易不正确,需要对原始取款发一个冲正交易,防止交易失败了,但又下了客户帐;在业务上,原来的会计上叫隔日红字冲正,即对原来所记的帐务,同方向红字记账.